校内各单位：

为规范学校建设工程审计工作，加强建设工程管理与监督，7月1日学校出台了《西南交通大学建设工程审计实施办法》（西交校审计[2021] 3号）。为帮助校内各单位尽快熟悉文件，确保文件顺利执行，提高建设工程审计工作的效果和效率，现将文件中重要内容及相关提示列示如下：

一、建设工程分类

建设工程分为重要工程和一般工程。

重要工程指基本建设工程、国拨修缮工程以及总投资在400万元以上（“以上”含本数，“以下”不含本数）大中型自筹修缮工程；其中总投资在3000万元以上的建设工程，原则上应进行全过程跟踪审计。

一般工程指总投资在400万元以下的自筹修缮工程。

二、工程审计费用均列入项目成本

建设工程各阶段审计费用列入建设工程项目成本，项目管理部门编制项目投资估算时应考虑该项费用。

三、纳入招标采购工程审计的项目

1、招标采购控制价50万元以上的工程项目；

2、与建设工程相关且招标采购控制价在50万元以上的货物类项目；

3、与建设工程相关且招标采购控制价在50万元以上的服务类项目。

特别提示：

1、招标采购文件由采购与招标管理办公室递交审计处；

2、工程量清单（含招标控制价）文件由项目管理部门递交审计处；

3、三方（审计处、项目管理部门、招标与采购管理办公室）会签“招标采购文件（含控制价）审核确认表”（附件1）后，方可进入招标采购下一环节工作（流程见附件2）。

四、项目实施阶段需提请关注事项

（一）审计处参与会签的合同范围

1、重要工程的所有合同；

2、一般工程且需招标采购审计的合同。

特别提示：

1、审计处不参与一般工程未经招标采购审计的合同会签；

2、审计处原则上不审签总价包干合同。

（二）进度款审计

审计处仅针对跟踪审计项目的施工进度款进行审计。

（三）项目验收阶段审计

审计处仅参与重要工程项目竣工验收。

五、竣工结算阶段工程审计需提请关注事项

（一）施工类项目

1、重要工程和送审金额在5万元以上的一般工程由审计处组织实施结算审计；审计处、项目管理部门、施工单位及审计事务所共同签字确认金额；审计处出具“工程项目竣工结算审核报告单”（附件3），报相关校领导审签（流程见附件4）。

2、送审金额在5万元以下的一般工程由项目管理部门自行进行审核，审计处对项目管理部门的审核情况不定期进行抽查。

（二）货物、服务类项目

1、重要工程的货物、服务类项目由审计处自主审计并出具内审报告单（附件5）。

2、一般工程的货物、服务类项目由项目管理部门自行进行结算审核，审计处对项目管理部门的审核情况不定期进行抽查。

六、其他注意事项

（一）项目管理部门务必重视工程项目立项的合法性和合规性。

（二）工程项目不同方式签订的合同其对应的结算审计资料不同(详见附件6和附件7)，项目管理部门应提前悉知清单和《西南交通大学建设工程审计事项表》（详见附件8），重视工程项目实施阶段现场管理和监督，对送审结算资料的真实性、完整性、及时性负责。

（三）项目管理部门负责组织施工单位积极配合审计工作，及时反馈信息，协助提高审计工作效率。

（四）实施办法自发布之日起实施，原《西南交通大学基建（修缮）工程项目审计实施办法》（西交校审计〔2014〕2号）、《西南交通大学建设工程项目全过程跟踪审计实施办法》（西交校审计〔2015〕5号）、《西南交通大学建设工程管理审计实施办法》（西交校审计〔2017〕3号）同时废止。

（五）建设工程审计工作相关表单在审计处主页更新，请大家及时下载。

工程审计其他事项，请校内各单位认真按照《西南交通大学建设工程审计实施办法》相关规定执行，并落实好本单位管理职责和主体责任，做好工程建设工作，配合审计处做好工程审计事项。

审计处

2021年7月7日

附件：

1- 招标采购文件（含控制价）审核确认表

2- 建设工程招标审核流程图

  3-工程项目竣工结算审核报告单”

  4-建设工程竣工结算审核报告审签表-校内流程图

  5-内审报告单（XXXXXXX（西交工审 号）

  6-招标类修缮工程结算送审资料清单

  7-非招标类修缮工程结算送审资料清单

    8-西南交通大学建设工程审计事项表

    9-建设工程项目审计费支付审批单